ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту Решения Совета муниципального района «Чернышевский район» "О районном бюджете на 2019 год и 
плановый период 2020 и 2021 годов"

Проект Решения Совета муниципального района «Чернышевский район» "О районном бюджете на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов" подготовлен с учетом основных направлений бюджетной, налоговой политики муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.
При формировании бюджетных проектировок использовались:
основные показатели социально-экономического развития муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов, согласованные с Министерством экономического развития в июне 2018 года;
прогнозные показатели поступления доходов главных администраторов доходов муниципального района «Чернышевский район»;
объемы межбюджетных трансфертов, определенные проектом закона Забайкальского края  "О бюджете Забайкальского края  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".
Меры по мобилизации доходов, не только обеспечивают положительный эффект с фискальной точки зрения, но и способствуют созданию положительных структурных изменений и устранению препятствий для расширения потенциала экономики.

Основные характеристики проекта  решения Совета муниципального района  " О бюджете муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»
Основные параметры бюджета муниципального района «Чернышевский район»  на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов представлены следующими данными:
тыс. рублей
Показатели	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	 2018 год
Решение Совета МР «Чернышевский район» от 18.12.2017г. №90 (в ред. от 27.09.2018г. №133)	2019 год	2020 год	2021 год	
			проект	проект	проект	
Общий объем доходов бюджета, тыс. рублей	684 779,7	999 843,0	705 334	617 411,1	629 043,2	
Общий объем расходов                                               бюджета, тыс. рублей	689 251,5	1 003 281,1	704 499,4	615 741,9	625 704,9	
Дефицит  (профицит) бюджета, тыс. рублей	-4 471,8	-3 438,1	834,6	1 669,2	3 338,3	
В данной пояснительной записке показатели на 2019 год по доходам  будут сопоставляться с показателями 2018 года, утвержденными решением Совета муниципального района «Чернышевский район» от 18 декабря 2017 года №  90 "О бюджете муниципального района «Чернышевский район» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов" (в  редакции решения Совета МР «Чернышевский район» № 133 от 28.09.2018г).
ДОХОДЫ
Прогнозирование налоговых и неналоговых доходов муниципального района «Чернышевский район»  на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов проводилось в соответствии с основными направлениями налоговой политики, которые предусматривают обеспечение эффективной и стабильной налоговой системы, бюджетной устойчивости в среднесрочной и долгосрочной перспективе, решение задач по увеличению доходной базы районного бюджета. 
В основу формирования показателей бюджета муниципального района «Чернышевский район» положены элементы законодательства Российской Федерации  о налогах и сборах, действующего в 2018 году, а также с учетом изменений, вводимых в действие с 01 января 2019 года.
Оценка влияния изменений законодательства Российской Федерации и Забайкальского края на доходную базу   бюджета муниципального района «Чернышевский район» в 2019 году
тыс. рублей
№ п/п	Наименование	Дополнительные доходы (+) 
Выпадающие доходы (-)	
1.	Изменение нормативов отчислений, установленных бюджетным
 законодательством Забайкальского края	
1.1	Увеличение дополнительного норматива от налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет муниципального района «Чернышевский район», установленного Законом Забайкальского края «О бюджете Забайкальского края на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов» с 22,2% до 22,5% .	1 701,3	
	Всего	1 701,3	

Проектировки налоговых и неналоговых доходов бюджета края на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов рассчитаны на основании согласованных с Министерством экономического развития Забайкальского края показателей социально-экономического развития на 2019 год и плановый период  2020 и 2021 годов с применением нормативов отчислений от налогов и сборов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и  Законом Забайкальского края от 20 декабря 2011 года № 608-ЗЗК "О межбюджетных отношениях в Забайкальском крае" (в ред. от 23 октября 2017 года). 
В целях повышения объективности и обоснованности прогнозной оценки доходов, снижения рисков недопоступлений доходов использованы отчетные данные, отражающие реальную ситуацию с поступлением доходов в текущем году и предшествующие годы.
В проекте бюджета муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов мобилизованы все возможные к поступлению источники доходов.
Объемы налоговых и неналоговых доходов
бюджета муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год 
тыс. рублей
Показатели	2018 год	2019 год	
	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	Решение Совета МР «Чернышевский район» от 18.12.2017г. №90 (в ред. от 27.09.2018г. №133) 	Проект	к 2018 году	
				отклонение	%	
1	2	3	4	5	6	
Налоговые и неналоговые доходы, всего 	172 472,8	188 231,5	195 281,6	+7 050,1	103,7	
Налоговые доходы	161 580,9	179 580,9	187 187,2	+7 606,3	104,2	
Неналоговые доходы	10 891,9	8 650,6	8 094,4	-556,2	93,6	
Общий объем налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год прогнозируется в объеме 195 281,6тыс.рублей,   с увеличением  к показателю 2018 года на 7 050,1тыс.рублей, или на 3,7 процента.
Размер налоговых доходов составит 187 187,2тыс. рублей, с ростом к показателю 2018 года на 7 606,3тыс.рублей, или на 4,2 процента, неналоговых доходов – 8 094,4 тыс. рублей, со снижением  к показателю 2018 года на 556,2тыс. рублей, или на 6,4 процента.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год налоговые доходы составляют   95,9 процента, неналоговые доходы –  4,1 процента.
В структуре налоговых доходов 2019 года наибольший удельный вес занимают следующие налоги:
налог на доходы физических лиц –   85,9 процента; 
акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации –  6,0 процента;
единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 6,1 процента;
единый сельскохозяйственный налог – 0,1 процента;
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 0,2  процента; 
налог на добычу полезных ископаемых – 0,2  процента;
государственная пошлина –  1,5 процента.

Прогнозируемые поступления налоговых доходов в бюджет муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год, 
тыс. рублей

Прогнозируемый общий объем налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района «Чернышевский район» на плановый период 2020 года составит 213 554,9 тыс. рублей или с ростом к общему объему налоговых и неналоговых доходов 2019 года на 9,4 процента, на плановый период 2021 года  233 268,5 тыс. рублей или с ростом к общему объему налоговых и неналоговых доходов 2020 года на 9,2 процента.
В структуре налоговых доходов на плановый период 2020 и 2021 годов наибольший удельный вес занимают соответственно следующие налоги:
налог на доходы физических лиц – 82,8 процента и 80,1 процентов;
акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации –  5,4 процента и 5,0 процентов;
единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 5,5 процента и 5,0 процента;
единый сельскохозяйственный налог – 0,1 процента и 0,1 процента;
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 0,2  процента и 0,2 процента; 
налог на добычу полезных ископаемых – 4,4  процента и 8,2 процента;
государственная пошлина –  1,5 процента и 1,5 процента.

Особенности составления прогнозных расчетов
по основным источникам доходов

Налог на доходы физических лиц
Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц рассчитан в соответствии с положениями главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации, исходя из проектируемого фонда заработной платы работников организаций по прогнозу социально-экономического развития муниципального района «Чернышевский район», в объеме 4 488 195,0 тыс. рублей на 2019 год с учетом стандартных и других вычетов и распределения по нормативу отчислений в размере 22,5 процента от поступлений в консолидированный бюджет муниципального района «Чернышевский район». Законом Забайкальского края «О бюджете Забайкальского края на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» установлен дополнительный норматив отчислений от налога на доходы физических лиц в размере 22,5%, что выше норматива отчислений на 0,3% предыдущего 2018 года.
Общая сумма поступлений налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального района «Чернышевский район» в 2019 году составит 160 779,3 тыс. рублей, или с ростом на  4,9 процента к показателю 2018 года 
Прогнозируемый объем налога на 2020 и 2021 годы составит соответственно 169 932,2 тыс. рублей и 179 981,3 тыс. рублей, или с ростом к данным предшествующего периода соответственно на 4,7 процента и 5,9 процента.
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации
Доходы от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению в бюджет муниципального района «Чернышевский район» по нормативу распределения в размере  0,3735 процента, установленному Федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год. 
Общая сумма поступлений акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, в бюджет муниципального района «Чернышевский район»  в 2019 году составит 11 150,9 тыс. рублей, или со снижением на  2,4 процента к показателю 2018 года.
Прогнозируемый объем налога на 2020 и 2021 годы  составит соответственно 11 150,9тыс. рублей и  11 150,9 тыс. рублей, без роста к 2019 году.

Единый налог на вмененный доход для отдельный 
видов деятельности.

 Прогноз поступлений в бюджет муниципального района «Чернышевский район»  единого  налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности,  осуществлен в соответствии с главой 263 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных  видов деятельности" части второй Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом внесенных изменений в Решение Совета муниципального района «Чернышевский район»  «Об установлении единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" от 02.06.2010г. №25 (в ред. от 29.11.2016г. №20).
Поступление налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности прогнозируется с учетом прогнозных данных главного администратора доходов бюджета муниципального района «Чернышевский район» –  Межрайонной ИФНС России №6 по Забайкальскому краю, а также по Методике прогнозирования доходов. 
Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности зачисляется в бюджет муниципального района «Чернышевский район»  в размере 100,0 процента   и составит в 2019 году 11 325,3 тыс. рублей, или с ростом на 1,7 процента к показателю 2018 года.
Прогнозируемый объем налога на 2020 и 2021 годы составит соответственно 11 325,3 тыс. рублей и 11 325,3 тыс. рублей, без роста к 2019 году в связи с внесенными изменениями в законодательство о налогах и сборах.  
 Прогнозный показатель по налогу на вмененный доход на 2021 год  будет скорректирован по мере внесения изменения в налоговое законодательство.
Единый сельскохозяйственный налог.
 Единый сельскохозяйственный налог осуществлен в соответствии с главой 261 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей единый сельскохозяйственный налог)" части второй Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Методики прогнозирования доходов бюджета муниципального района «Чернышевский район», утвержденной приказом Комитета по финансам от 19.08.2016г. №24-пд, а также с учетом фактического поступления налога за 9  месяцев текущего финансового года и прогнозов Межрайонной инспекции ФНС России №6 по Забайкальскому краю.
Единый сельскохозяйственный налог зачисляется в бюджет муниципального района «Чернышевский район» в размере 
70,0 процентов от поступлений с сельских поселений и в размере 50,0 процентов от поступлений с городских поселений  и составит в 2019 году 267,4 тыс. рублей, или со снижением на 23,2 процента к показателю 2018 года.
На плановый период 2020-2021 годы применен индекс-дефлятор и прогноз налоговых органов. Объем годовых поступлений   на 2020 год составит в сумме 278,1 тыс.рублей, на 2021 год -  289,2 тыс.рублей.
Налог, взимаемый в связи с применением патентной 
системы налогообложения.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения   рассчитан на основании прогнозов Межрайонной инспекции ФНС России №6 по Забайкальскому краю.
Общий объем    налога,  взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения прогнозируется на 2019 год в объеме   445,0 тыс.рублей, или     с увеличением на  34,4 % к уточненным годовым назначениям на 2018 год.
На 2020-2021 годы  рассчитан на основании прогноза налоговых органов. Объем годовых поступлений   на 2020 год составит в сумме 463,0 тыс.руб., на 2021 год -482,0тыс.руб.
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование 
природными ресурсами
Налог на добычу полезных ископаемых в виде угля рассчитан на основании прогнозных показателей Министерства экономического развития Забайкальского края. В расчетах поступлений учтены ожидаемые объемы добычи полезных ископаемых, прогнозируемый уровень цен на них и налоговые ставки, предусмотренные главой 26 "Налог на добычу полезных ископаемых" части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 3 статьи 6 «Налоги, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов» Закона Забайкальского края «О межбюджетных отношениях в Забайкальском крае» норматив распределения составляет 27%. Годовые бюджетные назначения на 2019 год   составят  324,0 тыс. рублей,   к уровню  показателя 2018 года.
Прогнозируемый объем   на 2020 и 2021 годы составит соответственно 
 9 072,0 тыс. рублей и 18 468,0 тыс. рублей с учетом реализации производства золота на территории района.
Государственная пошлина
Государственная пошлина в бюджете муниципального района  на 2019 год прогнозируется в соответствии с главой 25.3 "Государственная пошлина" части второй Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом   анализа динамики фактического поступления за отчетный  2017 год и 9 месяцев 2018 года,   в сумме 2 895,3тыс. рублей, или с ростом  на 7,2 процента к показателю 2018 года.
Прогнозируемый объем налога на 2020 и 2021 годы составит соответственно 3 011,1 тыс. рублей и 3 131,5тыс. рублей.
Неналоговые доходы
Общая сумма неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Чернышевский район»  на 2019 год прогнозируется в объеме 8 094,4 тыс. рублей, или со снижением на 6,4 процента к показателю 2018 года. 
В составе неналоговых доходов в соответствии с нормативами отчислений, установленными статьями 46, 57, 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации на очередной финансовый год и на плановый период, прогнозируются следующие источники:
1) доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в объеме 
5 379,7 тыс. рублей, в том числе:
доходы, получаемые в виде арендной платы либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), – 4 878,8 тыс. рублей, на 2020 год и 2021 год соответственно в сумме 5 028,7тыс.руб. и 5 037,4тыс.руб.
прочие поступления от использования имущества и прав, находящихся  в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных унитарных предприятий, в том числе казенных), – 
500,9 тыс. рублей, на 2020 год и 2021 год соответственно в сумме 500,9тыс.руб. и 500,9тыс.руб.;
2) платежи при пользовании природными ресурсами – 
622,1тыс. рублей, в том числе:
плата за негативное воздействие на окружающую среду – по нормативу 55,0 процента от поступлений в консолидированный бюджет Забайкальского края в сумме 622,1 тыс. рублей, на 2020 год и 2021 год соответственно в сумме 647,0тыс.руб. и 673,0тыс.руб. ;
4) доходы от продажи материальных и нематериальных активов планируются в объеме 321,0тыс. рублей по данным Отдела муниципального имущества и земельных отношений администрации муниципального района «Чернышевский район», на 2020 год и 2021 год соответственно в сумме 303,2тыс.руб. и  312,8тыс.руб.;
6) штрафы, санкции, возмещение ущерба прогнозируются в объеме 1 771,6 тыс. рублей, на 2020 год и 2021 год соответственно в сумме 1 842,5тыс.руб. и 1 916,2тыс.руб.

 Межбюджетные трансферты, получаемые 
из других бюджетов бюджетной системы
Объемы межбюджетных трансфертов, получаемых из краевого бюджета в 2019 году и плановом периоде 2020 и 2021 годов, предусмотрены на основании проекта закона "О  бюджете Забайкальского края  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".
Общий объем межбюджетных трансфертов в 2019 году составит 510 052,4 тыс. рублей с уменьшением к утвержденному значению показателя 2018 года на 32,9 процента.
Общий объем межбюджетных трансфертов в 2020 году составит 403 856,2 тыс. рублей, в 2021 году – 395 774,7тыс. рублей.
В целом статьи доходов по подгруппе доходов "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" характеризуются следующими данными:
тыс. рублей
Показатели	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	2018 год
Решение Совета МР «Чернышевский район» от 18.12.2017г. №90 (в ред. от 27.09.2018г. №133
	2019 год	2020 год проект	2021 год проект	
			проект	отклонение от 2018 года			
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	512 306,9	811 611,5	510 052,4	-301 559,1	403 856,2	395 774,7	
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	110 744,0	138 456,1	173 311,0	+34 854,
9	134 576,0	129 874,0	
дотации 
на выравнивание бюджетной обеспеченности	110 744,0	110 744,0	173 311,0	+62 567,0	134 576,0	129 874,0	
дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	0	27 712,1		-27 712,1			
Субсидии бюджетам  бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)	1 765,1	262 667,3	3 086,0	-259 581,3	2 423,4	2390,6	
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации субъектов Российской Федерации	396 362,3	408 688,8	329 388,0	-77 300,8	262 589,4	259 242,7	
Иные межбюджетные трансферты	3 435,5	3 756,9	4 2674,4	+510,5	4 267,4	4 267,4	
Объем дотаций бюджету муниципального района  в 2019 году предусмотрен в соответствии с проектом закона о  бюджете Забайкальского края  в сумме 173 311,0 тыс. рублей с  увеличением на 34 854,9 тыс. рублей к уточненному  объему дотаций 2018 года. 
Общий объем дотаций бюджету муниципального района  в 2020 году составит 134 576,0 тыс. рублей, в 2021 году – 129 874,0 тыс. рублей.
Объем субсидий бюджету муниципального района в 2019 году предусмотрен в соответствии с проектом закона о  бюджете Забайкальского края  в сумме 3 086,0 тыс.руб. с уменьшением на 259 581,3 тыс. рублей к уточненному  объему субсидий 2018 года. В проекте закона о бюджете  Забайкальского края отсутствует распределение субсидии  на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы, в 2018 году было предусмотрено 86 708,9 тыс. рублей, также отсутствует субсидия на выполнение Указов Президента РФ по повышению отдельных категорий работников,  в 2018 году было предусмотрено 9 831,7 тыс.руб.
Общий объем субсидий бюджету муниципального района  в 2020 году составит 2 423, тыс. рублей, в 2021 году – 2 390,6 тыс. рублей.
Объем субвенций бюджету муниципального района  в 2019 году предусмотрен в соответствии с проектом закона о бюджете  Забайкальского края в сумме 329 388,0 тыс. рублей с уменьшением на 77300,8 тыс. рублей к уточненному  объему субвенций 2018 года.
Общий объем субвенций бюджету муниципального района  в 2020 году составит  262 589,4 тыс. рублей, в 2021 году – 259 242,7 тыс. рублей. 
Объем иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района в 2019 году составит  4 267,4 тыс. рублей и увеличился на 510,5   тыс. рублей к уточненному  объему иных межбюджетных трансфертов 2018 года. 
Общий объем иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района  в 2020 году составит 4 267,4 тыс. рублей, в 2021 году – 4 267,4 тыс. рублей.
Финансовый результат  районного бюджета

В соответствии с Бюджетным Кодексом РФ и Положением о  бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Чернышевском  районе размер прогнозируемого дефицита бюджета не превысит в 2019 году  и плановом периоде 2020-2021 годов установленный предел в 5 % от утвержденного годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного  объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
	 Расчет прогнозируемого финансового результата  районного бюджета
(тыс.рублей)
Показатель	2019 год	2020 год	2021год	
 Доходы, всего:	705 334,0	617 411,1	629 043,2	
Доходы (налоговые, неналоговые)	195 281,6	213 554,9	233 268,5	
 в т.ч.  поступления налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	127 595,2	134 688,6	142 490,3	
Безвозмездные поступления	510 052,4	403 856,2	395 774,7	
Расходы	704 499,4	615 741,9	625 704,9	
 Финансовый результат (+ профицит;- дефицит)	834,6	1669,2	3338,3	
 	В 2019 году в источниках предусмотрены средства на частичное  погашение ранее привлеченных бюджетных кредитов  в сумме 834,6 тыс.руб. со сроком погашения в 2019 году  на основании заключенного соглашения с Министерством финансов Забайкальского края о реструктуризации  задолженности по бюджетным кредитам, выданным из бюджета Забайкальского края  в 2015-2017 годах.
В 2020 году планируется погасить бюджетный кредит в сумме 1 669,2 тыс.руб., в 2020 году в сумме 3 338,3 тыс.руб.

Муниципальный долг
Предельный объем муниципального долга  установлен  в соответствии  Положением о бюджетном процессе в  Чернышевском  районе   в размере 50% от общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
По состоянию на 01.01.2019 года муниципальный долг составит 15 857,0 тыс.руб., на 01.01.2020г.- 15 022,4 тыс.руб., на 01.01.2021г. -13 353,2 тыс.руб., на 01.01.2022г.-10 014,9 тыс.руб.

РАСХОДЫ
Проект решения Совета муниципального района  "О бюджете муниципального района «Чернышевский район» на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов" подготовлен на трехлетний период.
В условиях ограниченности бюджетных ресурсов и в целях сбалансированности бюджета муниципального бюджета бюджетная и налоговая политика муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов направлена на переориентацию расходных обязательств с целью сохранения социальной и финансовой стабильности в районе.
В проекте бюджетные ассигнования запланированы с учетом обоснований бюджетных ассигнований, представленных главными распорядителями бюджетных средств:
в связи со снижением финансовой помощи из краевого бюджета и планируемым профицитом бюджета района в рамках выполнения условий соглашений о реструктуризации бюджетных кредитов, предоставленных бюджету муниципального района из краевого бюджета в 2015–2017 годах;
бюджетные ассигнования на софинансирование для участия в государственных и краевых программах зарезервированы в  соответствующих разделах классификации расходов бюджетов. 
Общие подходы к формированию расходов бюджета на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов определены бюджетной политикой муниципального района.
Повышение уровня ответственности главных распорядителей средств бюджета позволит обеспечить снижение рисков неисполнения первоочередных и социально-значимых обязательств.
Бюджетные проектировки на очередной финансовый год рассчитаны на основе плановых бюджетных ассигнований текущего года с учетом прогноза показателей социально-экономического развития исходя из следующих основных подходов:
1)	оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда работникам бюджетных учреждений на 7,5 месяцев;
2)	расходы  на коммунальные услуги и котельно-печное топливо рассчитаны на 7,5 месяцев.
   Всего расходы районного бюджета на 2019 год планируется предусмотреть в  сумме 704 499,4  тыс.руб., в том числе за счет средств  районного бюджета и финансовой помощи из краевого бюджета в виде дотации  372 025,4 тыс.руб., за  счет   средств  краевого бюджета (субсидии, субвенции) 332 474,0тыс.руб.
	    Потребность по расходам местного бюджета составляет 734 123,9 тыс.руб. Исходя из  планируемых объемов собственных доходов в размере 195 281,6 тыс.руб., дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в размере  173 311,0 тыс.руб., потребность покрывается на  50,7%.
      Потребность на оплату труда с начислениями по учреждениям, финансируемым из районного бюджета составляет   319 780,0  тыс.руб. Планируется предусмотреть в бюджете заработную плату на 7,5 месяцев  в сумме 198 052,8  тыс.руб. Недостаток на ФОТ составляет  121 727,2тыс.руб.  Потребность по оплате за коммунальные услуги и котельно-печное топливо  по районному бюджету составляет 120 811,0 тыс.руб.  Планируется предусмотреть в бюджете  на эти цели 75 506,9тыс.руб.,  или из расчета на 7,5 месяцев , недостаток составляет  45 304,1 тыс.руб.
 По остальным  расходам распределение осуществлялось  по остаточному принципу без учета кредиторской задолженности.
   Наибольший удельный вес в расходах составляет раздел «Образование» 76,1%, «межбюджетные трансферты» 7,8%, «Культура»-4,8%, «Общегосударственные вопросы» 4,7%,
Расходы бюджета муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов характеризуются следующими данными:
Структура и динамика расходов бюджета 
 муниципального района по разделам классификации расходов
тыс. рублей
Показатели	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	2019 год
(проект)	2020 год
(проект)	2021год
(проект)	
ВСЕГО	689 251,5	704 499,4	615 741,9	625 704,9	
в том числе:					
Общегосударственные вопросы	35 286,3	31 494,8	30 470,4	31 666,6	
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	789,6	2 220,0	2 024,1	2 112,1	
Национальная экономика	10 300,7	11 177,2	11 151,6	11 151,6	
Образование	546 587,0	536 255,0	457 405,3	463 174,0	
Культура, кинематография	33 730,2	33 513,1	31 772,7	33 122,5	
Социальная политика	20 166,6	26 508,2	21 579,2	21 622,2	
Физическая культура и спорт	5 312,3	8 490,8	8 042,4	8 384,3	
Обслуживание государственного и муниципального долга	24,1	15,8	15	13,4	
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации 	37 054,7	54 824,5	53 281,2	54 458,2	

Раздел «Общегосударственные вопросы»

Предусмотренные проектом бюджета  бюджетные ассигнования на исполнение соответствующих расходных обязательств характеризуются следующими данными:
Основное место в структуре расходов занимают бюджетные ассигнования по подразделу "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций " 
Показатели	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	2019 год (проект)	2020 год (проект)	2021 год (проект)	
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	1 329,3	942,6	892,9	930,8	
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	1 106,0	784,3	742,9	774,4	
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	18 912,4	11 317,1	10 569,9	10 996,7	
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	9 174,5	5 743,3	5 516,1	5 709,5	
Резервные фонды	100	100,0	92,6	91,6	
Другие общегосударственные вопросы	4 664,1	12 607,5	12 656,0	13 193,6	
Итого по разделу	35 286,3	31 494,8	30 470,4	31 666,6	
Подраздел "Функционирование высшего должностного лица 
субъекта Российской Федерации и муниципального образования"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 942,6 тыс. рублей в 2019 году, 892,9 тыс. рублей в 2020году, 
930,8 тыс. рублей в 2021 году на обеспечение деятельности Главы муниципального района «Чернышевский район»
Подраздел "Функционирование законодательных 
(представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 784,3тыс. рублей в 2019 году, 742,9 тыс. рублей в 2020 году,   774,4тыс. рублей в 2021 году на выплату денежного вознаграждения Председателю Совета МР «Чернышевский район»

Подраздел "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций"

В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
 На  содержание аппарата управление администрации МР «Чернышевский район в 2019 году-11 317,1 тыс.руб., в 2020 году 10 569,9тыс.руб., в 2021г.- 10 966,7 тыс.руб., из них за счет средств районного бюджета в 2019 году-10274,1 тыс.руб., в 2020 году 9 738,4 тыс.руб., в 2021г.- 10 146,7тыс.руб.
 За счет средств краевого бюджета на выполнение передаваемых полномочий:
429,8 тыс. рублей в 2019 году, 340,3 тыс. рублей в 2020 году, 335,7тыс. рублей в 2021 году на осуществление государственных полномочий в сфере труда;
3,0 тыс. рублей ежегодно на осуществление государственного полномочия по созданию административных комиссий в Забайкальском крае;
610,2 тыс. рублей в 2019 году, 488,2 тыс. рублей в 2020 году, 481,3 тыс. рублей в 2021 году на осуществление государственных полномочий по созданию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав;
Подраздел "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового 
(финансово-бюджетного) надзора"
В составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
4 888,0 тыс. рублей в 2019 году, 4 753,3 тыс. рублей в 2020 году, 4 927,8 тыс. рублей в 2021 году на обеспечение деятельности Комитета по финансам администрации МР «Чернышевский район»
552,0 тыс. рублей в 2019 году, 522,9 тыс. рублей в 2020 году, 545,1 тыс. рублей в 2021 году на обеспечение деятельности  председателя Контрольно-счетной палаты муниципального района;
303,0 тыс. рублей в 2019 году, 239,9 тыс. рублей в 2020 году, 236,6 тыс. рублей в 2021 году на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению бюджетам поселений дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Подраздел "Резервные фонды"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 100,0 тыс. рублей  на формирование резервного фонда администрации МР «Чернышевский район» в 2019 году, 92,6 тыс. рублей в 2020 году, 91,6 тыс. рублей в 2021 году.

Подраздел "Другие общегосударственные вопросы"
В составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
12 607,5 тыс. рублей в 2019 году, 12 656,0 тыс. рублей в 2020 году, 13 193,6 тыс. рублей в 2021 году на содержание  МКУ «Центр МТО», централизованной бухгалтерии Комитета по финансам;
 В  проекте бюджета на 2019 годе предусмотрены мероприятия  по муниципальным программам:
-714,0 тыс.руб. на реализацию муниципальной программы  «Энергосбережение и повышение энергетической эфективности»;

 -150,0 тыс.руб. -на реализацию муниципальной программы  «Управление земельно-имущественным комплексом муниципального района «Чернышевский район»; 
-15,0 тыс.руб.- на реализацию муниципальной программы  « Улучшение условий и охраны труда в муниципальном  районе «Чернышевский район»;
-50,0 тыс.руб. на реализацию программы по территориальному планированию  и градостроительству;
-26 тыс.руб.- на реализацию муниципальной программы  «Охрана  и использование земель на территории Чернышевского района».
 В других расходах по подразделу 0113 предусмотрены средства на оплату услуг редакции газета в сумме 150,0 тыс.руб., представительские расходы администрации района в сумме 230,0 тыс.руб.

Раздел «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
В составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
2 220 тыс. рублей в 2019 году, 2024,1  тыс. рублей в 2020 году, 2 112,1тыс. рублей в 2021 году, в том числе на содержание единой диспетчерской службы, на проведение мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий. 
  В бюджетных ассигнованиях 2019 года предусмотрены средства:
-на содержание единой диспетчерской службы в количестве 9 ешт.ед.-1687,9 тыс.руб., на создание резерва  по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий-450,0 тыс.руб.;
 на реализацию  муниципальных  подпрограмм в сумме 83,0 тыс.руб. , из них:
- «Организация  подготовки в области гражданской обороны, обеспечения пожарной безопасности и защиты от чрезвычайных ситуаций»-50,0 тыс.руб.;
-«Профилактика терроризма и экстремизма  в Чернышевском районе на 2018-2020г.г.»-8,0 тыс.руб.;
-«Профилактика правонарушений»-25,0 тыс.руб.

Раздел  «Национальная экономика»
В составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
-11 150,9тыс. рублей в 2019 году,  11 150,9 тыс. рублей в 2020 году,  11 151,6тыс. рублей в 2021 году на содержание и ремонт дорог за счет дорожного фонда муниципального района  «Чернышевский район»;
-1,3 тыс. рублей  на осуществление государственного полномочия
 по организации социальной поддержки отдельных категорий граждан путем обеспечения льготного проезда на городском и пригородном пассажирском транспорте общего пользования (кроме воздушного и железнодорожного) в 2019 году, по 0,7 тыс.руб. на 2020 и 2021годы;
-25,0 тыс.руб. на реализацию мероприятий муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Чернышевского района».

Раздел  «Образование»
Предусмотренные проектом бюджета муниципального района  бюджетные ассигнования на исполнение соответствующих расходных обязательств характеризуются следующими данными.
Основное место в структуре расходов занимают бюджетные ассигнования на подраздел "Общее образование":
Показатели	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	2019 год (проект)	2020 год (проект)	2021 год (проект)	
Дошкольное образование	118 951,5	123 745,6	103059	104341,0	
Общее образование	379 043,1	361 139,5	307103,9	309 969,5	
Дополнительное образование детей	24 748,1	28 735,4	26 716,9	27 716,5	
Мероприятия по организации отдыха и оздоровления детей в каникулярное время	0	120	113,7	118,5	
Другие вопросы в области образования	23 844,3	22 514,5	20 411,8	21 028,5	
Итого по разделу	546 587,0	536255,0	457 405,3	463 174,0	
Подраздел "Дошкольное образование"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
53 839,7 тыс. рублей, в том числе 3612,0 тыс.руб. на софинансирование  мероприятий, направленных  на создание дополнительных мест в образовательных организациях, реализующих программу дошкольного образования в 2019году, 47 764,4 тыс. рублей в 2020 году, 49 794,4тыс. рублей в 2021 году на содержание учреждений за счет средств районного бюджета;
69 905,9тыс. рублей в 2019 году, 55 294,6 тыс. рублей в 2020 году, 54 546,6тыс. рублей в 2021 году на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях за счет средств краевого бюджета.
 В 2019 году в соответствии с проектом решения о  бюджете предусмотрено, в том числе:
1. за счет  средства бюджета района – 53 839,7 тыс. руб.
2. за счет средства краевого бюджета – 69 905,9тыс. руб.
За счет средств из  краевого бюджета запланированы расходы на:
- обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечения дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях – 69 905,9 тыс.руб.;
    За счет средств бюджета района запланированы расходы в сумме 53 839,7 тыс. руб., в том числе на реализацию: 
-оплату труда с учетом отчислений в фонды – 31 425,5 тыс. руб.;
- оплату расходов по коммунальным услугам – 14 278,2тыс. руб.; 
- услуги связи-271,7 тыс.руб.;
- задолженность по спец. оценке рабочих мест-211,7 тыс.руб
-исполнительное производство 200,0 тыс.руб.;
- налоги 483,6 тыс.руб.
-земельный налог  852,7 тыс.руб.
-вывоз ТБО-128,4 тыс.руб.;
-услуги СЭС-92,7тыс.руб.;
- транспортные услуги-73,4 тыс.руб;
-текущий ремонт учреждений- 500,0тыс.руб.;
-на материалы для ремонта, хоз.расходы 230 тыс.руб.;
-вневедомственная охрана 27,1 тыс.руб.;
-мед.осмотры- 785,2тыс.руб.;
 -противопожарные мероприятия-667,5 тыс.руб.;
-софинансирование  мероприятий, направленных  на создание дополнительных мест в образовательных организациях, реализующих программу дошкольного образования-3612,0 тыс.руб.

Подраздел "Общее образование"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
361 139,5 тыс. рублей в 2019 году, 307 103,9тыс. рублей в 2020 году, 309 969,5 тыс. рублей в 2021 году на содержание  общеобразовательных учреждений.
В 2019 году в соответствии с проектом решения о  бюджете предусмотрено, в том числе:
1. за счет  средства бюджета района – 135 542,2 тыс. руб.
2. за счет средства краевого бюджета – 225 597,3 тыс. руб.
За счет средств из  краевого бюджета запланированы расходы на:
- обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечения дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях -221 097,9 тыс.руб.;
-обеспечение бесплатным питанием детей из малоимущих семей, обучающихся в муниципальных общеобразовательных учреждениях -4 499,4 тыс.руб.
    За счет средств бюджета района запланированы расходы в сумме 135 542,2 тыс. руб., в том числе на реализацию: 
-оплату труда с учетом отчислений в фонды – 72 189,9  тыс. руб.;
- оплату расходов по коммунальным услугам – 51 185,6тыс. руб.; 
- услуги связи-259,0 тыс.руб.;
-оплату расходов по подвозу детей в общеобразовательные учреждения и обратно – 61,5 тыс. руб.;
-на приобретение ГСМ-1200,9 тыс.руб.;
- расходы на питание в интернатах при школах 960,0тыс.руб.;
- задолженность по спец. оценке рабочих мест-510,1 тыс.руб
-исполнительное производство 504,2 тыс.руб.;
- налог на имущество 974,2 тыс.руб.
 -транспортный налог 32,5 тыс.руб.
-земельный налог  2218,0 тыс.руб.
-прочие налоги 439,1 тыс.руб.
-вывоз ТБО-163,4 тыс.руб.;
-зап. части -249,0тыс.руб.;
-услуги СЭС-91,0тыс.руб.;
- транспортные услуги-251,6 тыс.руб;
-текущий ремонт учреждений- 800,0тыс.руб.;
-на материалы для ремонта, хоз.расходы 326,0 тыс.руб.;
-вневедомственная охрана 45,5 тыс.руб.;
-мед.осмотры-1732,5тыс.руб.;
- автострахование-54,5 тыс.руб.;
-приобретение аттестатов 205,1 тыс.руб.;
 -противопожарные мероприятия-878,6 тыс.руб.;
- софинансирование на ремонт спортивных залов 210,0 тыс.руб.

Подраздел "Дополнительное образование детей"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
28 735,4 тыс. рублей в 2019 году, 26 716,9 тыс. рублей в 2020 году, 27 716,5 тыс. рублей в 2021 году на содержание  учреждений дополнительного образования (Дом детского творчества, Детская школа искусств, ДЮСШ).
В 2019 году в соответствии с проектом решения о  бюджете предусмотрено, в том числе:
1. за счет  средства бюджета района – 25 649,4 тыс. руб.
2. за счет средства краевого бюджета – 3086,0 тыс. руб.
За счет средств из  краевого бюджета запланированы расходы на увеличение тарифной ставки (должностного оклада) на 25% в поселках городского типа (рабочих поселках) (кроме педагогических работников муниципальных общеобразовательных организаций) в сумме  3 086,0 тыс.руб.

    За счет средств бюджета района запланированы расходы в сумме 25 649,4 тыс. руб., в том числе на реализацию: 
-оплату труда с учетом отчислений в фонды – 21 731,1  тыс. руб.;
- оплату расходов по коммунальным услугам – 3 176,9тыс. руб.; 
- услуги связи-51,6 тыс.руб.;
 -спец. оценка рабочих мест-30,1 тыс.руб.
-налог на имущество 30,6 тыс.руб.
-транспортный налог 2,3 тыс.руб.
-земельный налог 70,7 тыс.руб.,
-программное обеспечение 32,0 тыс.руб.
-вывоз ТБО-74,4 тыс.руб.
-хозяйственные расходы -75,1 тыс.руб.
 -услуги СЭС-10,0 тыс.руб.
-вневедомственная  охрана 47,0 тыс.руб.
-мед. осмотры 147,5 тыс.руб.
-материалы для ремонта 95,0 тыс.руб.
-противопожарные мероприятия-75,1тыс.руб.

Подраздел «Молодежная политика»

 	 По данному подразделу предусмотрены  расходы   на  обеспечение софинансирования  мероприятий на организацию отдыха и оздоровления детей в каникулярное время в сумме 120,0 тыс.руб.  на 2019 год, 113,7 тыс.руб.  на 2020 год, 118,5 тыс.руб.  на 2021 год.

Подраздел "Другие вопросы в области образования"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
22 514,5тыс. рублей в 2019 году, 20 411,8 тыс. рублей в 2020 году, 20128,5 тыс. рублей в 2021 году.
В 2019 году в соответствии с проектом решения о  бюджете предусмотрено, в том числе:
1. за счет  средства бюджета района – 18 892,4 тыс. руб.
2. за счет средства краевого бюджета –3 622,1 тыс. руб.
За счет средств из  краевого бюджета запланированы расходы на:
-исполнение  полномочия по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними- 3 500,6 тыс.руб.;
-администрирование государственного полномочия в сфере образования -121,5 тыс.руб.;
    За счет средств бюджета района запланированы расходы в сумме 18 892,4 тыс. руб., в том числе на содержание аппарата управления 2 130,0тыс.руб., на содержание учебно-методического кабинета, централизованной бухгалтерии 16 762,4 тыс.руб., из них на :
-оплату труда с учетом отчислений в фонды – 15 975,0  тыс. руб.;
- оплату расходов по коммунальным услугам – 637,6тыс. руб.; 
- услуги связи-146,6 тыс.руб.;
-на приобретение ГСМ-389,1 тыс.руб.;
-реструктуризация по налогам 637,2 тыс.руб.
-командировочные расходы 45,0 тыс.руб.
 -транспортный налог 6,1 тыс.руб.
-земельный налог 48,0 тыс.руб.
-прочие налоги-8,6 тыс.руб.
-программное обеспечение 95,6тыс.руб.
-вывоз ТБО-90,3 тыс.руб.;
-канцелярские расходы 42,0тыс.руб.
-зап. части -62,2 тыс.руб.;
-хозяйственные расходы -50,6 тыс.руб.
-текущий ремонт учреждений- 43,0тыс.руб.;
-мед.осмотры-139,4 тыс.руб.;
- автострахование-7,5 тыс.руб.;
- проведение конкурсов, олимпиад, соревнований -15 тыс.руб.;
- проведение ЕГЭ, ГИА- 415,4 тыс.руб.
-противопожарные мероприятия-38,2 тыс.руб.

РАЗДЕЛ "КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ"
Предусмотренные проектом бюджета бюджетные ассигнования на исполнение соответствующих расходных обязательств характеризуются следующими данными:
Показатели	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	2019год (проект)	2020 год (проект)	2021 год (проект)	
Культура, в  том числе:	26 646,5	26 541,0	25 179,2	26 249,4	
-Учреждения в сфере сохранения объектов культурного наследия 	15 703,2	14 631,6	13 859,0	14 448,1	
-музеи	1 867,0	2 558,6	2 423,5	 2526,5	
-библиотеки	8 946,3	8 852,5	8424,8	8 782,8	
-на  софинсирование мероприятий по развитию  учреждений культуры  (капитальный ремонт)	130,0	498,3	471,9	492,0	
Другие вопросы в области культуры, кинематографии	7 083,7	6972,1	       6 593,5	6 873,1	
Итого по разделу	33 730,2	33 513,1	31 772,7	33 122,5	
Подраздел "Культура"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
26 541,0тыс. рублей в 2019 году, 25 179,2 тыс. рублей в 2020 году, 26 249,4 тыс. рублей в 2021 году.
В 2019 году в соответствии с проектом решения о  бюджете предусмотрено на предоставление  субсидии  бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий в сумме  26 541,0тыс.руб., в том числе:   клубов 14 631,6 тыс.руб., музея -2 558,6 тыс.руб., библиотек 8 852,5 тыс.руб., средства местного бюджета  на софинансирование  в федеральных программах  по культуре 498,3 тыс.руб.
 Из них:
- оплату труда с учетом отчислений в фонды – 21 423,2 тыс. руб.;
- оплату расходов по коммунальным услугам –2 069,6тыс. руб.
 - услуги связи-92,8 тыс.руб; 
-исполнительное производство-647,6 тыс.руб.;
-налог на имущество-508,0 тыс.руб.;
-земельный налог-616,9 тыс.руб.
-программное обеспечение -30,0 тыс.руб.;
-подписка на периодическую печать-22,0 тыс.руб.
- вывоз ТБО 101,1 тыс.руб.;
-хозяйственные расходы 112,2 тыс.руб.
-текущий ремонт 117,0тыс.руб.
-вневедомственная охрана 166,6 тыс.руб.;
- проведение мероприятий  районного значения-55,0 тыс.руб.;
 -противопожарные мероприятия-80,7тыс.руб.;
-софинансирование мероприятий по культуре-498,3 тыс.руб.
Подраздел "Другие вопросы в области культуры"
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
6 972,1тыс. рублей в 2019 году, 6593,5 тыс. рублей в 2020 году, 6 873,1 тыс. рублей в 2021 году.
    За счет средств бюджета района в 2019 году  запланированы расходы в сумме 6 972,1 тыс. руб., в том числе на содержание аппарата управления 1 145,9 тыс.руб., на содержание централизованной бухгалтерии  и прочего персонала 5 826,2  тыс.руб., из них на :
-оплату труда с учетом отчислений в фонды – 6 234,5 тыс. руб.;
- оплату расходов по коммунальным услугам – 171,9тыс. руб.; 
- услуги связи-57,9 тыс.руб.;
-на приобретение ГСМ-150,0тыс.руб.;
-спец. оценка рабочих мест-45,1 тыс.руб.
-командировочные расходы 25,0 тыс.руб.
-налог на имущество-6,2 тыс.руб.
 -транспортный налог 12,2 тыс.руб.
-программное обеспечение 50,0тыс.руб
-подписка на периодическую печать-7,7 тыс.руб.
-канцелярские расходы 28,0 тыс.руб.
-зап. части -33,7 тыс.руб.;
-хозяйственные расходы -30,4 тыс.руб.
- текущий ремонт помещения-40,3 тыс.руб.
-мед. осмотры 61,2 тыс.руб.
- автострахование-18,0тыс.руб.;

РАЗДЕЛ "СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА"
Предусмотренные проектом решения бюджетные ассигнования на исполнение соответствующих расходных обязательств характеризуются следующими данными.

Основное место в структуре расходов занимают бюджетные ассигнования на подраздел "Социальное обеспечение населения":
Показатели	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	2019год (проект)	2020 год (проект)	2021 год (проект)	
Пенсионное обеспечение	593,4	4 381,4	4 150,0	4 326,4	
Социальное обеспечение населения	1 754,5	2 500,9	1 955,2	2 033,4	
Охрана семьи и детства	17 758,7	19 542,9	15 474,0	15 262,4	
Другие вопросы в области социальной политики	60,0	83,0			
Итого по разделу	20 166,6	26 508,2	21 579,2	21 622,2	
По данному разделу в 2019 году предусмотрены расходы в сумме  26 508,2 тыс. руб. в том числе за счет:
- субвенций из краевого  бюджета – 21 422,9 тыс. руб.;
- средств бюджета района – 5 085,3тыс. руб.
За счет субвенций из краевого  бюджета запланированы расходы на:
- выполнение государственных полномочий по организации социальной поддержки отдельных категорий граждан путем обеспечения льготного проезда на городском  и пригородном пассажирском транспорте общего пользования 1 880,0тыс.руб.;
-компенсация части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования-1 465,3тыс.руб.;
-назначение и выплата ежемесячных денежных средств лицам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, ранее находившимся под опекой 

(попечительством), достигшим 18 лет и продолжающим обучение по очной форме обучения в общеобразовательных учреждениях-70,3 тыс.руб.;
-назначение и выплату ежемесячных денежных средств на содержание детей в приемных семьях-1 895,4тыс.руб.;
-назначение и выплату вознаграждения приемным родителям -1071,8 тыс.руб.
-содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю-14 810,0 тыс.руб.;
-предоставление компенсации затрат родителей (законных представителей) на воспитание и обучение детей-инвалидов на дому-230,1тыс.руб.
За счет средств бюджета района предусмотрены средства в сумме 5 085,3  тыс.руб.  на:
- пенсионное обеспечение муниципальных служащих – 4 381,4 тыс. руб.;
- на реализацию муниципальной программы «"Обеспечение жильем молодых семей Чернышевского района на 2018 - 2020годы"—260,8тыс.руб.
- на реализацию мероприятий в рамках программы «Устойчивое развитие сельских населенных пунктов»-245,1 тыс.руб.
- на реализацию мероприятий в рамках программы «Содействие занятости населения «Чернышевского района»»-90,0 тыс.руб.;
-на реализацию мероприятий в рамках программы «Муниципальная поддержка  социально-ориентированных некоммерческих организаций в Чернышевском районе»-25,0 тыс.руб.;
-на реализацию мероприятий в рамках программы «Доступная среда»-83,0 тыс.руб.

Раздел  «Физическая культура и спорт»
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
8 490,8тыс. рублей в 2019 году, 8042,4 тыс. рублей в 2020 году, 8 384,3 тыс. рублей в 2021 году.

По данному разделу в 2019 году  запланированы расходы в сумме  8490,8 тыс. руб.
Расходы на физическую культуру и спорт запланированы за счет бюджета района на:
- проведение спортивных мероприятий – 285,2 тыс. руб.;
- содержание  ФОК «Багульник» п. Аксеново-Зиловское-8 205,6 тыс.руб.

Раздел  «Обслуживание государственного и муниципального долга»
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
15,8 тыс. рублей в 2019 году, 15,0 тыс. рублей в 2020 году, 13,4 тыс. рублей в 2021 году.

По данному разделу в 2019 году запланированы расходы за счет средств бюджета района в сумме 15,8 тыс. руб. на оплату процентов за пользование  бюджетными кредитами согласно графика погашения реструктурированной задолженности по бюджетным кредитам, выданным из краевого бюджета для частичного покрытия дефицита бюджета муниципального района.
 
Раздел 14 « Межбюджетные трансферты»
В  составе предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме:
54 824,5 тыс. рублей в 2019 году, 54 824,5 тыс. рублей в 2020 году, 54 458,2 тыс. рублей в 2021 году.
Показатели	Утверждено решением Совета МР  на 2018год (первоначально)	2019год (проект)	2020 год (проект)	2021 год (проект)	
Дотация на выравнивание  уровня бюджетной обеспеченности	16 879,0	19 827,0	19 827,0	19 827,0	
Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений	17 684,6	29 226,3	27 683,0	28 860,0	
      Субвенция бюджетам  поселений на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	2 013,8	2 665,2	2 665,2	2 665,2	
Средства межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района в бюджеты сельских поселений, в связи с передачей полномочий по Федеральному закону №131-ФЗ от поселений в район	477,3	3 106,0	2 550,0	2550,0	
Итого по разделу:	37 054,7	54 824,5	53 281,2	54 458,2	

Объем межбюджетных трансфертов  в 2019 году запланирован  в сумме 54 824,5  тыс.руб., в том числе:
 Дотация на выравнивание  уровня бюджетной обеспеченности 19 827,0 тыс.руб., что больше плановых показателей 2018 года на 2 948,0 тыс.руб., из них:
- районный фонд финансовой поддержки-15 000,0тыс.руб. ;
- за счет субвенции из краевого бюджета (подушевая дотация)-4 827,0тыс.руб..
 Для расчета объема размера дотации из районного бюджета установлены  критерии выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности  на 2019 год  для  городских поселений в размере 0,3;  для сельских поселений   в размере 0,9.
Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений  29 226,3тыс.руб., что больше первоначально принятого бюджета на 2018 год на сумму 11 541,7 тыс.руб.
      Субвенция бюджетам  поселений на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты- 2 665,2 тыс.руб.
     Средства межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района в бюджеты сельских поселений, в связи с передачей полномочий по Федеральному закону №131-ФЗ от поселений в район – 3 106,0  тыс.руб.

И.о. председателя  Комитета по финансам 
администрации муниципального района
« Чернышевский район»                                                      В.Л. Бериева